Калькулятор
Калькулятор НДС на УСН
Считает налог по пониженной ставке и по общей — и показывает, какая выгоднее именно вам. Решает не размер ставки, а доля закупок у поставщиков с НДС: пока она мала, выигрывают 5% или 7%, а после точки равенства — 22% с вычетами.
Пониженная ставка 5% без вычетов
1 750 000 ₽
Общая ставка 22% с вычетами
4 620 000 ₽
Начислено 7 700 000 ₽, вычет 3 080 000 ₽
Выгоднее ставка 5% — разница 2 870 000 ₽ в год.
Точка равенства: закупки с НДС составляют 77% выручки. У вас сейчас 40%. Чем больше доля закупок с НДС, тем выгоднее общая ставка.
Расчёт приблизительный: он не учитывает операции по ставкам 10% и 0%, авансы и восстановление налога. Перед решением сверьтесь с бухгалтером — выбранную пониженную ставку нельзя сменить в течение установленного срока.
Откуда цифры
С 1 января 2026 года основная ставка НДС — 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ), льготные ставки 10% и 0% сохранены. Для упрощённой системы порог освобождения снижен с 60 до 20 млн ₽ дохода за год, пониженные ставки — 5% при доходе до 250 млн ₽ и 7% до 450 млн ₽, обе без права на вычеты.
Налоговые правила меняются: перед решением сверьте параметры с актуальной редакцией Налогового кодекса или с вашим бухгалтером. Калькулятор считает приблизительно и не заменяет консультацию.
Частые вопросы
- С какого дохода на УСН нужно платить НДС?
- С 1 января 2026 года порог освобождения — 20 млн ₽ дохода за год: он снижен с прежних 60 млн ₽. Если доход с начала года превысил порог, обязанность платить НДС появляется с первого числа следующего месяца.
- Чем пониженные ставки отличаются от общей?
- На ставках 5% и 7% налог считается со всей выручки, но входящий НДС от поставщиков к вычету не принимается. На общей ставке 22% вычет доступен, поэтому она выгоднее тем, у кого большая доля закупок у поставщиков с НДС.
- Какая ставка при каком доходе?
- 5% — при доходе от 20 до 250 млн ₽ в год, 7% — от 250 до 450 млн ₽. Общую ставку 22% с правом на вычеты можно выбрать добровольно при любом доходе в этих пределах. Выше 450 млн ₽ право на упрощёнку теряется.
- Можно ли передумать и сменить ставку?
- Нет, не сразу: выбранную пониженную ставку придётся применять в течение установленного законом срока. Именно поэтому расчёт стоит сделать до перехода, а решение согласовать с бухгалтером.
- Почему в калькуляторе появляется доля закупок?
- Потому что она и решает выбор. Пониженная ставка выигрывает, пока закупок с НДС мало. Как только их доля переваливает через точку равенства, вычеты на общей ставке перекрывают разницу в проценте.
НДС меняет не только налог, но и цены
После перехода на НДС приходится пересматривать прайс и заново считать прибыль: часть наценки уходит в налог. Чтобы увидеть это до того, как деньги закончатся, нужен управленческий учёт — отчёт о движении денег, прибыль по направлениям и платёжный календарь с налоговыми датами.