Финансовый директор для малого бизнеса: нужен ли он и кто заменяет

Бухгалтер и финдиректор смотрят на одни и те же деньги с разных сторон. Бухгалтер отвечает перед государством: чтобы декларация сошлась, налоги ушли вовремя и штрафов не прилетело. Финдиректор отвечает перед собственником. Хватит ли денег до конца месяца, где прибыль, какая точка убыточна, можно ли брать пятую в аренду — вот его вопросы.

У «Корки» бухгалтер на аутсорсе за 25 000 ₽ в месяц закрывает налоги идеально. Но именно он первым скажет, что «где прибыль по точкам» — вопрос не к нему. Эти двое друг друга не заменяют: без бухгалтера прилетят штрафы, без финансовой функции собственник управляет вслепую.

Слово «финдиректор» пугает масштабом. За ним стоит конкретный список из шести задач, от отчётов о деньгах и прибыли до контроля долгов и расчёта крупных решений. В бизнесе с несколькими точками эти задачи должны быть закрыты в любом случае; вопрос только, кто их делает. Вот эти шесть и кто реально их закрывает на выручке до 30 млн ₽ в месяц.

Пять функций из шести держатся на данных, которые собираются автоматически, и на паре часов внимания в неделю. Отдельный человек в штате нужен только там, где решений много и цена ошибки высокая — но это уже другой масштаб бизнеса.

Сигнал приходит не одной большой бедой, а фоновой усталостью от денег. Для «Корки» переломом стали четыре точки и 6,5 млн: то, что в одной пекарне держалось в голове, на четырёх рассыпалось. Проверьте себя по списку — если узнали три пункта и больше, учёт на глаз своё отработал.

Роль финдиректора можно закрыть четырьмя способами, и разброс по деньгам — от нуля до 195 000 ₽ в месяц. Выбор зависит от выручки и сложности бизнеса.

На 6,5 млн у «Корки» крайние варианты отпали сразу. Сама Оксана свод по четырём точкам уже не тянет — доказательство перед глазами каждое воскресенье. Штатный финдиректор за 195 000 ₽ съел бы почти половину чистой прибыли и окупился бы только на выручке в 30–50 млн. Остались два средних, и работают они в связке: сервис как основа для данных плюс приходящий финансист на пару часов в неделю. Итого 44 000 ₽ в месяц против 195 000 ₽ за штат.

Первое, что сделал приходящий финансист, — разнёс расходы по точкам и посчитал прибыль каждой отдельно: продукты, зарплата смены, аренда и коммуналка этой точки против её выручки. До этого «Корка» видела только общую выручку 6,5 млн и общий остаток на счёте. Картина по точкам оказалась неожиданной.

Три точки в плюсе, а ТЦ «Меридиан» при обороте 1,4 млн ₽ забирает 110 000 ₽ убытка каждый месяц. Причина — аренда 550 000 ₽: договор подписали на пике трафика, а поток с тех пор просел. Оборот есть, точка выглядит живой, но тянет всю сеть вниз — по общему остатку на счёте этого не видно.

Дальше простая арифметика. Из 875 000 ₽ прибыли всех точек уходит 400 000 ₽ на офис, рекламу, бухгалтера и управление, ещё 71 250 ₽ — налог УСН 15%. Остаётся 403 750 ₽ чистыми, это 6,2% выручки — для общепита нормальный уровень (отрасль живёт в диапазоне 3–10%). Но каждый месяц из этой прибыли 110 000 ₽ сгорало в ТЦ.

Финансист показал цифру — дальше решала Оксана. Она пошла в управляющую компанию ТЦ и передоговорилась: аренду снизили с 550 000 до 350 000 ₽ (пустое место торговому центру невыгоднее скидки арендатору). Точка из минус 110 000 стала плюс 90 000 — разница 200 000 ₽ в месяц, 2,4 млн ₽ в год. Финансовая функция за 44 000 ₽ окупилась в первый же месяц в четыре с лишним раза.

Параллельно сервис свёл операции по всем счетам и построил платёжный календарь на три недели вперёд. Раньше Оксана дважды за квартал занимала на аренду — зарплата и арендный платёж незаметно сходились в один день. Теперь такие дни видны заранее, и занимать не приходится.

Главное заблуждение звучит так: финдиректор — это обязательно топ-менеджер с окладом от 150 000 ₽. На малом бизнесе всё иначе. Пять функций из шести (см. таблицу выше) закрывает система, которая собирает операции сама, плюс финансист на пару часов в неделю — для анализа и модели под решения. Полноценная финансовая функция получается за 44 000 ₽, а не за 195 000 ₽.

Штатный финдиректор окупается, когда его зарплата — небольшой процент выручки и работы хватает на полный день: обычно это 30–50 млн ₽ в месяц, несколько направлений, проекты, кредиты, инвесторы. У «Корки» на 6,5 млн этот момент ещё не наступил, и притворяться, что наступил, значит подарить 150 000 ₽ разницы каждый месяц.

Начинать лучше с наведения порядка в данных, а найм оставить на потом — тогда любой следующий шаг станет дешевле и быстрее. Ручной свод по четырём точкам и нескольким счетам — та самая боль, из-за которой Оксана сидела до полуночи. Controlum собирает операции по всем счетам сам, ведёт движение денег и платёжный календарь, показывает остатки и прибыль — это и есть те 90% работы финдиректора, что закрывает система; финансисту остаётся анализ и решения.