Словарь
УСН «доходы минус расходы» простыми словами
На УСН можно платить налог с доходов (обычно 6%) или с разницы доходов и расходов (обычно 15%). Выгодность зависит от доли подтверждённых расходов в выручке.
Как сравнить
Если подтверждённые расходы больше 60% выручки, «доходы минус расходы» обычно выгоднее: 15% от разницы оказывается меньше 6% от всей выручки. Точная граница зависит от региональных ставок, взносов и минимального налога.
Пример
Выручка 20 млн ₽ в год, подтверждённые расходы 15 млн. «Доходы»: 6% × 20 млн = 1,2 млн ₽. «Доходы минус расходы»: 15% × 5 млн = 750 тыс. ₽. Разница — 450 тыс. в год в пользу второго варианта, если все расходы подтверждены документами.
Что учесть
- Не все расходы принимаются: закрытый список в налоговом кодексе.
- Нужны первичные документы на каждый расход.
- Есть минимальный налог 1% от доходов.
- Ставки в регионах могут быть ниже. Выбор режима согласуйте с бухгалтером.
Связанные понятия: Налоговая нагрузка, НДС на УСН. Все термины — в словаре.
Деньги и прибыль без ручных таблиц
Controlum загружает выписки, сам разносит операции по статьям и собирает отчёты о движении денег и прибыли. Для малого и среднего бизнеса бесплатно по программе «Грант МСП от Controlum».
Частые вопросы
- Можно ли сменить объект налогообложения?
- Да, с начала следующего года, подав уведомление до 31 декабря.