Словарь
Налоговая нагрузка простыми словами
Налоговая нагрузка — доля выручки, которая уходит на налоги и взносы. Показывает, сколько из каждых 100 ₽ выручки забирает государство.
Формула
Налоговая нагрузка = все уплаченные налоги и взносы за период ÷ выручка × 100%
Что учитывать
- Налог по системе налогообложения: УСН, налог на прибыль, НДС.
- НДФЛ и страховые взносы с зарплаты.
- Имущественные и прочие налоги.
Зачем следить
- Планировать деньги на налоги заранее, а не искать их в день уплаты.
- Сравнивать налоговые режимы при росте выручки.
- Заметить скачок нагрузки после изменений закона, например перехода на НДС на УСН.
Пример
Выручка за год — 40 млн ₽. УСН — 2,4 млн, НДФЛ и взносы с зарплат — 3,1 млн, НДС на УСН — 1,6 млн. Налоговая нагрузка — 17,75%.
Связанные понятия: НДС на УСН, Калькулятор НДС на УСН. Все термины — в словаре.
Грант МСП от Controlum
Деньги и прибыль без ручных таблиц
Controlum загружает выписки, сам разносит операции по статьям и собирает отчёты о движении денег и прибыли. Для малого и среднего бизнеса бесплатно по программе «Грант МСП от Controlum».
Попробовать ControlumДля малого и среднего бизнеса есть бесплатный доступ · Карта не нужна
Частые вопросы
- Какая нагрузка нормальная?
- Зависит от отрасли и режима. Конкретные ориентиры и выбор режима обсуждайте с бухгалтером: правила регулярно меняются.