Словарь
Управленческий баланс простыми словами
Управленческий баланс — снимок бизнеса на дату: что у него есть (активы) и за счёт чего это есть (пассивы: долги и собственный капитал). Показывает, сколько на самом деле стоит ваша доля в бизнесе.
Формула
Активы = обязательства + собственный капитал
Из чего состоит
- Активы: деньги на счетах и в кассе, товар на складе, долги покупателей, выданные авансы, оборудование.
- Обязательства: долги поставщикам, кредиты, налоги к уплате, полученные авансы, зарплата к выплате.
- Собственный капитал: то, что остаётся собственнику, если продать активы и раздать долги.
Пример
У компании 1 млн ₽ на счетах, товара на 3 млн, клиенты должны 2 млн, оборудование на 1,5 млн — активы 7,5 млн. Поставщикам компания должна 2,5 млн, по кредиту 2 млн — обязательства 4,5 млн. Собственный капитал — 3 млн ₽. Если в прошлом квартале он был 3,4 млн, бизнес за квартал «похудел», даже если ОПиУ показывал прибыль: деньги могли уйти собственнику или в непродаваемый товар.
Зачем малому бизнесу
- Увидеть, куда ушла прибыль: в склад, в долги клиентов, собственнику.
- Понять, сколько бизнес должен и сможет ли расплатиться.
- Проверить, что ДДС и ОПиУ сходятся: если баланс не сходится, где-то ошибка в учёте.
Связанные понятия: Оборотный капитал, Дебиторская задолженность, ОПиУ. Все термины — в словаре.
Деньги и прибыль без ручных таблиц
Controlum загружает выписки, сам разносит операции по статьям и собирает отчёты о движении денег и прибыли. Для малого и среднего бизнеса бесплатно по программе «Грант МСП от Controlum».
Частые вопросы
- Чем управленческий баланс отличается от бухгалтерского?
- Бухгалтерский составляют по правилам для налоговой. Управленческий отражает реальную картину: можно оценивать склад по рыночной цене, учитывать неофициальные кассы и показывать бизнес так, как его видит собственник.
- Как часто составлять?
- Раз в месяц или квартал. Важнее не точность до рубля, а динамика: растёт ли собственный капитал.