Словарь
Дебиторская задолженность простыми словами
Дебиторская задолженность — деньги, которые вам должны: клиенты за отгруженный товар или сделанную работу, поставщики за выданный аванс, сотрудники за подотчёт.
Дебиторская и кредиторская
- Дебиторская — должны вам.
- Кредиторская — должны вы: поставщикам, налоговой, сотрудникам.
Почему за ней надо следить
Отгрузили на 2 млн с отсрочкой 30 дней — в отчёте о прибыли выручка есть, а денег на счёте нет. Если клиенты платят с опозданием, бизнес финансирует их из своих денег. Компании на 20–50 млн оборота в год, с которыми мы работаем, нередко находят в просрочке миллион-полтора, о которых никто не напоминал.
Как контролировать
- Вести список: кто, сколько и до какой даты должен.
- Раз в неделю смотреть просрочку и звонить по каждому должнику.
- Не отгружать новую партию тому, кто не закрыл старую.
- Для новых клиентов — предоплата или короткая отсрочка.
Что делать с безнадёжной
Если долг не возвращают и шансов нет, его списывают. Это убыток, но лучше признать его, чем годами держать в отчётах несуществующие деньги. Перед списанием — претензия и, если сумма того стоит, суд.
Связанные понятия: Кассовый разрыв, Оборотный капитал. Все термины — в словаре.
Деньги и прибыль без ручных таблиц
Controlum загружает выписки, сам разносит операции по статьям и собирает отчёты о движении денег и прибыли. Для малого и среднего бизнеса бесплатно по программе «Грант МСП от Controlum».
Частые вопросы
- Какой уровень дебиторки нормальный?
- Зависит от условий оплаты в вашей отрасли. Ориентир — оборачиваемость: если средний срок оплаты больше договорной отсрочки, клиенты платят с опозданием.
- Дебиторка — это актив?
- Да, в балансе это актив. Но реальным он становится только когда деньги пришли.