Словарь
БДДС (бюджет движения денежных средств) простыми словами
БДДС — бюджет движения денежных средств: план, сколько денег придёт и уйдёт в будущих месяцах. ДДС показывает, что уже случилось, БДДС — что должно случиться.
Как составить
- Взять фактический ДДС за 3–6 месяцев — это база.
- Запланировать поступления: по договорам, по среднему уровню продаж, с учётом сезонности.
- Запланировать выплаты: регулярные (аренда, зарплаты, налоги) и разовые (закупки, оборудование).
- Посчитать остаток на конец каждого месяца. Если где-то минус — это будущий кассовый разрыв.
Пример
Студия на начало квартала имеет 600 тыс. ₽. План по месяцам: поступления 1,2 / 0,9 / 1,4 млн, выплаты 1,1 / 1,3 / 1,1 млн. Остатки на конец месяцев: 700 тыс., 300 тыс., 600 тыс. ₽. Во втором месяце запас падает до 300 тыс. — значит, закупку оборудования лучше перенести на третий.
План-факт
БДДС полезен, только если каждый месяц сравнивать его с фактом. Отклонение больше 10–15% по крупной статье — повод разобраться, почему: ошибся план или что-то пошло не так.
Связанные понятия: ДДС, Кассовый разрыв, Шаблоны в Excel. Все термины — в словаре.
Деньги и прибыль без ручных таблиц
Controlum загружает выписки, сам разносит операции по статьям и собирает отчёты о движении денег и прибыли. Для малого и среднего бизнеса бесплатно по программе «Грант МСП от Controlum».
Частые вопросы
- Чем БДДС отличается от БДР?
- БДДС планирует деньги, БДР — доходы и расходы по начислению, то есть прибыль. Бизнес может выполнить БДР по прибыли и при этом не выполнить БДДС, если клиенты задержали оплату.
- На какой срок составлять БДДС?
- Малому бизнесу удобно на квартал с разбивкой по месяцам и обновлять каждый месяц. Для контроля разрывов — дополнительно по неделям на ближайший месяц.