Словарь
ДДС (движение денежных средств) простыми словами
ДДС — отчёт о движении денежных средств: сколько денег пришло и ушло за период, откуда и куда. Отвечает на вопрос «куда делись деньги», в отличие от отчёта о прибылях, который отвечает «сколько заработали».
Формула
Остаток на конец = остаток на начало + поступления − выплаты
Три вида деятельности
- Операционная — выручка, закупки, зарплаты, аренда, налоги. Основная работа бизнеса.
- Инвестиционная — покупка и продажа оборудования, вложения в другие бизнесы.
- Финансовая — кредиты, займы, вложения и выплаты собственнику.
Пример
За месяц: от клиентов пришло 2,4 млн ₽, на закупки, зарплаты и аренду ушло 2,1 млн — операционный поток плюс 300 тыс. Купили станок за 500 тыс. — инвестиционный минус 500 тыс. Взяли кредит 400 тыс. — финансовый плюс 400 тыс. Итого денег стало больше на 200 тыс. Но видно главное: станок купили в долг, а основная деятельность дала только 300 тыс.
Чем ДДС отличается от ОПиУ
ДДС считает деньги по факту оплаты. ОПиУ — доходы и расходы по факту отгрузки и оказания услуг. Бизнес может быть прибыльным по ОПиУ и при этом без денег по ДДС, если клиенты платят с отсрочкой. Поэтому смотрят оба отчёта.
Связанные понятия: Кассовый разрыв, Шаблон ДДС в Excel. Все термины — в словаре.
Деньги и прибыль без ручных таблиц
Controlum загружает выписки, сам разносит операции по статьям и собирает отчёты о движении денег и прибыли. Для малого и среднего бизнеса бесплатно по программе «Грант МСП от Controlum».
Частые вопросы
- Как часто составлять ДДС?
- Раз в месяц минимум. Удобнее вести постоянно: загружать выписки и разносить операции по статьям, тогда отчёт готов в любой момент.
- Как вести ДДС, если счетов несколько?
- Собирать операции со всех счетов и касс в один отчёт, а переводы между своими счетами не считать ни приходом, ни расходом.