Словарь
План-факт анализ простыми словами
План-факт анализ — сравнение того, что планировали, с тем, что получилось: по выручке, расходам, прибыли и деньгам. Нужен, чтобы вовремя заметить, где бизнес отклоняется от плана, и понять почему.
Формула
Отклонение = факт − план
Отклонение, % = (факт − план) ÷ план × 100%
Пример
План на месяц: выручка 2 млн ₽, реклама 100 тыс., прибыль 250 тыс. Факт: выручка 1,8 млн (−10%), реклама 140 тыс. (+40%), прибыль 150 тыс. (−40%). Падение выручки на 10% съело почти половину прибыли, а реклама перерасходована — и при этом продажи не выросли. Значит, вопрос к эффективности новых рекламных каналов.
Какие отклонения разбирать
- Крупные по сумме, даже если в процентах небольшие.
- Повторяющиеся несколько месяцев подряд в одну сторону.
- По статьям, которые вы можете контролировать: реклама, закупка, сдельная оплата.
Порядок работы
- В начале месяца — план по ключевым статьям.
- В конце — факт из учёта и таблица отклонений.
- По каждому крупному отклонению — причина и решение: поменять план или поменять действия.
Связанные понятия: БДР, БДДС. Все термины — в словаре.
Деньги и прибыль без ручных таблиц
Controlum загружает выписки, сам разносит операции по статьям и собирает отчёты о движении денег и прибыли. Для малого и среднего бизнеса бесплатно по программе «Грант МСП от Controlum».
Частые вопросы
- Что делать, если план постоянно не выполняется?
- Проверить сам план: часто он составлен «как хочется», а не от фактических данных прошлых месяцев. Реалистичный план — фактический уровень плюс понятные изменения.
- Можно ли делать план-факт без бюджета?
- Можно сравнивать с прошлым месяцем или тем же месяцем прошлого года. Это не план-факт в строгом смысле, но динамику показывает.