Финансовый план на год: таблица по кварталам и 4 решения с датами

Финансовый план на год — таблица, в которой по кварталам расписаны выручка с учётом сезонности, расходы, налог и крупные траты, а внизу посчитано, сколько денег остаётся в бизнесе. Точность прогноза здесь не главное: никто в январе не угадает июльскую выручку до рубля. Главное — заранее увидеть, в каком месяце крупная трата сочетается с деньгами, а в каком превращается в кредит.

Поэтому хороший годовой план отвечает на несколько больших вопросов, у каждого из которых есть дата и сумма:

Всё остальное — месячные лимиты на рекламу, закупки и хозяйственные мелочи — живёт уровнем ниже, в бюджете. Там ему и место: тащить сто строк в годовой план бессмысленно, такую таблицу бросают обновлять к февралю.

Исходные цифры. Две точки, 11 мастеров на сдельной оплате: мастер получает 40% с каждого чека, материалы съедают ещё 8% — значит, с каждого рубля выручки в бизнесе остаётся 52 копейки. Постоянные расходы — 560 000 ₽ в месяц: аренда двух залов 210 000, четыре администратора с окладами и взносами 208 000, реклама 55 000, коммуналка и клининг 40 000, онлайн-запись, CRM и банк 27 000, бухгалтер 20 000. Налог на УСН «доходы» — 6% с выручки; взносы за администраторов срезают его наполовину, больше закон не разрешает, поэтому в план заложено 3% выручки. Авансы по налогу уходят раз в квартал, до 28-го числа.

Сезонность Света сняла с журнала записи за два прошлых года. Декабрь — пик, 2,1 млн: все хотят руки к праздникам. Март разгоняется к 8 Марта до 1,75 млн. Январь и июль проваливаются до 1,35 млн: после праздников у клиентов пусто в кошельке, летом — отпуска, причём и у мастеров тоже. Размазать 1,6 млн ровно по двенадцати месяцам было бы проще всего — и именно так план прячет январь, в котором денег в полтора раза меньше декабрьских.

Выручка будущей третьей точки заложена осторожно: 300 000 в сентябре, 450 000 в октябре, 550 000 в ноябре, 700 000 в декабре. С сентября к постоянным добавляются её 250 000 в месяц: аренда 110 000, два администратора со взносами 104 000, остальное — коммуналка и сервисы. Вот весь год, суммы в рублях.

Читается таблица за минуту. Третий квартал уходит в минус на миллион, но это распакованная копилка: деньги на точку собраны заранее, минус запланирован. Первый квартал снаружи ровный, а внутри рельеф жёстче, чем кажется. Январь после вывода оставляет бизнесу полторы тысячи, февраль из-за обучения уходит в минус 15 000, и весь квартал вытаскивает март со своими 197 500. Копят здесь весна и конец года, на этом держится всё остальное.

Сама по себе таблица ничего не меняет. Работают решения, которые из неё вышли, — у каждого есть дата, сумма и условие, при котором решение переносится. Их четыре, и это весь план «Глянца».

Про вывод — самое неочевидное. Средний месяц приносит «Глянцу» около 224 000 чистыми, примерно 14% выручки; для услуг это здоровый уровень, отрасль обычно живёт в диапазоне 8–15%. Света могла бы выводить всю прибыль. Но тогда копилка на точку не собралась бы никогда: сильные месяцы уходили бы на жизнь, слабые — в ноль. Фиксированные 100 000 в месяц оставляют остальное в бизнесе. Вместе с 600 000, которые уже лежали на счетах в январе, к середине августа набирается чуть больше 1,1 млн.

Теперь январская сцена в цифрах. К 1 марта свободных денег у «Глянца» — около 590 000: стартовые 600 000, почти нулевой январь и февральский минус из-за обучения. До 1,1 млн не хватает полмиллиона, и ещё примерно 130–150 тысяч нужно на разгон: первые два месяца новая точка не окупает даже собственную аренду. Итого — тот самый предодобренный кредит 650 000 под 25% годовых на два года: платёж около 35 000 в месяц, переплата около 180 000.

Дальше кредитный график наезжает на сезонность: 35 000 надо платить и в июльский провал, и в январе следующего года, когда обе старые точки сами едва в плюсе. А точка, открытая в марте, первые полгода живёт на сползающем рынке: апрель ещё ничего, дальше лето.

Сентябрь переворачивает картину. К 1 сентября по плану на отдельном счёте лежит 1 134 500 ₽ — стартовые 600 000 плюс 534 500, отложенных с января по август. На открытие хватает без банка, а разгон новой точки совпадает с самыми сильными месяцами года.

Помещение из январского сообщения Света отпустила — в августе в том же ЖК сдавался соседний первый этаж, те же 62 метра по той же ставке. Крупные решения редко бывают «сейчас или никогда»: помещения появляются каждый месяц, а переплата банку не возвращается.

План, составленный в январе, начинает расходиться с жизнью уже в феврале — это нормально и плана не отменяет. Чтобы он оставался рабочим, раз в месяц Света ставит рядом три колонки: план, факт, разница. Правило одно: отклонение по строке больше 10% — разбор с поиском причины, меньше — просто пометка. Вот её март.

Разбор занял десять минут. Единственная строка с перебором — постоянные расходы: в обеих точках заменили вытяжки, 70 000 разовых. Ключевой вопрос разбора всегда один: это разовая история или новая норма? Разовая — оставшиеся месяцы не трогаем. Была бы это новая аренда плюс 70 000 каждый месяц — пересчитывать пришлось бы весь год до декабря, включая дату открытия точки.

Дольше всего собирается колонка «факт»: выписки двух счетов, эквайринг, наличные. Controlum собирает операции по счетам автоматически и раскладывает их в отчёт о движении денег. Обязательные платежи держит в платёжном календаре, остатки и прибыль показывает сразу. Колонка «факт» готова к первому числу — на сверку с планом остаётся двадцать минут.

15 августа Света открыла копилку: 1 130 000 ₽. Мартовские вытяжки отъели 43 500, зато апрель прошёл сильнее плана на 52 000, остальные месяцы легли близко к расчёту. Условие выполнено — договор аренды подписан в тот же день, и 1 сентября третья точка приняла первых клиентов. Из копилки ушло 1,1 млн; кредитный договор так и остался неподписанным.

Декабрь три точки закрыли с выручкой 2,8 млн — 2,1 дали старые, 700 000 новая. Строка «остаётся в бизнесе» за месяц — 462 000, лучший результат года. И тут план сказал последнее слово: эти деньги — январские. У трёх точек постоянные расходы уже 810 000 в месяц, а январь по-прежнему самый худой месяц года. Деньги остались на счёте.

Итог года: выручка 21,2 млн вместо 19,2, которые дали бы две точки. Себе Света вывела 1,2 млн, на счетах к 31 декабря — около 880 000 подушки, а в бизнесе появилась третья точка за 1,1 млн, оплаченная без единого рубля банку. Сколько такой подушки держать постоянно — отдельный расчёт: