Прогноз денежного потока: таблица на 6 месяцев и три сценария

Платёжный календарь и прогноз денежного потока часто путают, потому что оба отвечают на вопрос «хватит ли денег». Разница — в масштабе. Календарь — таблица на две-четыре недели с точностью до дня и до конкретной платёжки: он ловит дату, в которую остаток уйдёт ниже нуля на ближайшей неделе. Прогноз потока — таблица на три-шесть месяцев с шагом в месяц: в ней видны сезонный спад, годовые закупки, налоговые кварталы и месяц, в котором можно позволить себе крупную покупку.

«Цитрусу» нужны оба инструмента. Ноябрьский минус 340 000 ₽ календарь показать не в силах — его горизонт заканчивается в июле. Зато когда ноябрь придёт, именно календарь разложит месяц по дням и покажет, до какого числа дотянет касса. Как он устроен и что делать с минусом на неделе — в соседней статье:

Ирине понадобились три вещи. Остаток по всем счетам на 1 июля — 1 000 000 ₽. Поступления по месяцам она взяла из банковской выписки за прошлый год: сезонная кривая лимонада повторяется из года в год. Пик в июле, спад с сентября, зимнее дно 800 000 ₽. И выплаты, собранные в четыре группы, чтобы таблица не разрослась до сотни строк.

К регулярным выплатам добавилась одна годовая: в сентябре фермерское хозяйство привозит ягоды и фрукты для сиропов сразу на год вперёд — 400 000 ₽ одной партией. Такие разовые закупки чаще всего и забывают, а прогноз без них бесполезен.

Вот весь прогноз. Суммы — в тысячах рублей: 1 900 означает 1 900 000 ₽. Август чуть тише июля: у части кафе закрываются летние веранды.

Летние строки выглядят спокойно: июль даёт плюс 70 000 ₽, август — плюс 130 000 ₽, и к 1 сентября на счёте 1 200 000 ₽ — больше, чем сейчас. Ощущение «денег хватает» честно держится два месяца.

Дальше таблица наклоняется. Сентябрь съедает 570 000 ₽ — ягодная закупка легла на первый месяц спада. Октябрь отнимает ещё 500 000 ₽, потому что продажи падают, а сверху ложится налоговый аванс. Ноябрь и декабрь забирают одинаково, по 470 000 ₽: зимняя выручка 800 000 ₽ при выплатах 1 270 000 ₽. Минус приходит без единого удара. Он собирается из четырёх месяцев подряд, каждый из которых тратит больше, чем приносит.

В этом и есть работа прогноза. Остаток на счёте говорит про сегодня, календарь — про ближайшие недели, и только помесячная таблица показывает, что бизнес с миллионом на счёте уже едет в минус 340 000 ₽. У Ирины между июльской цифрой и ноябрьской — четыре месяца на дешёвые решения. Такой наклон есть у любого сезонного бизнеса, и считать его лучше до спада:

Прогноз стоит держать в трёх колонках, а расчёт остаётся одним. Базовый — по кривой прошлого года. Осторожный — поступления на 20% ниже: два крупнейших кафе-партнёра дают «Цитрусу» почти четверть отгрузок, и уход любого из них — реалистичный риск. Вместе с продажами на 20% худеют закупка сырья и налог, а зарплата, аренда и вывод остаются прежними — их за месяц не срезать. Третий сценарий — базовый плюс машина за 900 000 ₽ в августе, как Ирина и планировала.

Таблица ниже — остаток на конец каждого месяца по трём сценариям, в тысячах рублей. Машина сдвигает минус с ноября на сентябрь: покупка в конце сезона забирает запас ровно перед самым тяжёлым полугодием, и к декабрю дыра дорастает до 1,7 млн ₽. Осторожный сценарий роняет кассу уже в октябре — у плана нет запаса прочности даже без крупных трат.

Ответ на вопрос, ради которого Ирина садилась за таблицу: в этом полугодии машину нельзя покупать ни в одном месяце — базовый сценарий и без неё уходит в минус. Из расчёта родилось правило: крупная покупка ставится в тот месяц, после которого даже осторожный сценарий держится выше нуля до конца окна. С правками из следующего раздела первый такой месяц — июнь будущего года: впереди два самых денежных месяца, ягодная закупка уже разнесена по частям, зима пройдена. Как проверять окупаемость самой машины — отдельный разговор:

Минус найден в июле — за четыре месяца до наступления. На таком расстоянии решения дешёвые: не нужен кредит, никто не задерживает зарплату и не распродаёт оборудование. Ирина изменила четыре строки прогноза, и все четыре потребовали только переговоров.

Результат — в таблице после списка. Сентябрь становится легче на 200 000 ₽, каждый месяц с октября — на 220 000 ₽, с ноября добавляются зимние поступления 150 000 ₽. Ноябрь вместо минуса 340 000 ₽ заканчивается с 450 000 ₽, декабрь — с 350 000 ₽ вместо минуса 810 000 ₽. Суммы в таблице — в тысячах рублей.

Миллион на июльском счёте после этого читается по-новому. Это не свободные деньги, а зимний запас: два летних плюса и осенние остатки кормят четыре слабых месяца. Сколько держать отдельным счётом и по каким правилам тратить — в статье про резерв:

Прогноз живёт, пока его обновляют. Ритм простой: первый рабочий день месяца, 20–30 минут. Прошедший месяц заменяют фактом из банковской выписки, а окно сдвигают: старый месяц выпадает, в конец добавляется новый шестой. Уже в августе прогноз видит январь, и зимние месяцы никогда не исчезают из поля зрения. Если факт разошёлся с планом больше чем на 10–15%, кривую будущих месяцев правят сразу: такая ошибка редко бывает одноразовой.

Первого августа Ирина внесла факт июля: поступлений 1 860 000 ₽ вместо плановых 1 900 000 ₽, расхождение 2% — кривая остаётся. А принеси сентябрь 1 000 000 ₽ вместо 1 300 000 ₽, резать пришлось бы и октябрь с ноябрём. Чем раньше это видно, тем дешевле реакция.

Самое трудоёмкое в этом ритме — собрать факт: выгрузить операции по всем счетам, разнести по статьям, свести остатки и ничего не потерять. В Controlum это происходит само: сервис собирает операции по счетам, ведёт учёт движения денег и платёжный календарь, показывает остатки и прибыль — на обновление прогноза остаются сверка кривой и решения.

Когда полугодовой таблицы становится мало и хочется связать продажи, закупки, найм и деньги на год вперёд — это уже финансовая модель: